Ngành Crypto chấn động trước thuế 0,2% tại Illinois từ 2027

Bang Illinois đã ban hành sắc thuế mới đối với hoạt động kinh doanh tài sản kỹ thuật số sau khi Thống đốc J.B. Pritzker ký dự luật ngân sách tài khóa 2027 vào ngày 16/06/2026. Theo văn bản SB 3019 của Illinois General Assembly, mức thuế 0,2% sẽ áp dụng cho một số hoạt động trao đổi, chuyển nhượng, lưu ký và dịch vụ ví tài sản kỹ thuật số phục vụ khách hàng tại Illinois từ ngày 01/01/2027.

Điểm khiến quy định này gây chú ý là thuế không đánh vào lợi nhuận đầu tư như thuế lãi vốn, mà được tính trên giá trị hoạt động kinh doanh tài sản kỹ thuật số. Điều đó có thể ảnh hưởng trực tiếp đến các sàn giao dịch, đơn vị lưu ký, nhà cung cấp ví và các doanh nghiệp phục vụ khách hàng tại Illinois.

Tóm tắt chính

• Illinois áp thuế 0,2% đối với một số hoạt động kinh doanh tài sản kỹ thuật số, có hiệu lực từ ngày 01/01/2027.
• Thuế được tính trên giá trị hoạt động giao dịch, chuyển nhượng hoặc lưu ký, không phụ thuộc vào việc người dùng có lãi hay lỗ.
• Các nhà môi giới tài sản kỹ thuật số ngoài Illinois vẫn có thể bị ảnh hưởng nếu đạt ngưỡng doanh thu từ khách hàng Illinois theo quy định.
• Doanh nghiệp cần theo dõi hướng dẫn thực thi từ Illinois Department of Revenue trước khi luật chính thức áp dụng.

Illinois ban hành thuế 0,2% với hoạt động tài sản kỹ thuật số từ năm 2027

Trong gói ngân sách tài khóa 2027 trị giá khoảng 55,9 tỷ USD, Illinois đưa vào một sắc thuế mới nhắm đến “digital asset business activity”. Theo phân tích của PwC, quy định này áp mức thuế 0,2% trên giá trị hoạt động kinh doanh tài sản kỹ thuật số mà khách hàng tại Illinois nhận được, đồng thời áp dụng cho nhà môi giới tài sản kỹ thuật số có hiện diện kinh doanh tại bang hoặc nhà môi giới từ xa đạt ngưỡng doanh thu gộp 100.000 USD từ khách hàng Illinois.

Về bản chất, đây không phải là thuế đánh vào thu nhập cá nhân từ crypto. Quy định mới đặt nghĩa vụ thu và nộp thuế lên các nhà môi giới tài sản kỹ thuật số, bao gồm những đơn vị thực hiện hoặc hỗ trợ hoạt động trao đổi, chuyển nhượng, lưu trữ hoặc cung cấp dịch vụ liên quan đến tài sản kỹ thuật số cho khách hàng tại Illinois.

Đối với độc giả đang theo dõi sự thay đổi của chính sách tài sản số tại nhiều khu vực, diễn biến tại Illinois là một ví dụ đáng chú ý trong bức tranh quy định crypto đang thay đổi, đặc biệt khi các cơ quan quản lý bắt đầu tách tài sản kỹ thuật số khỏi các nhóm tài sản tài chính truyền thống.

Thuế tài sản kỹ thuật số Illinois khác gì so với thuế crypto thông thường?

Thuế dựa trên hoạt động, không dựa trên lợi nhuận

Điểm khác biệt quan trọng nhất nằm ở cơ sở tính thuế. Thay vì đánh vào khoản lãi sau khi bán tài sản, sắc thuế mới của Illinois được thiết kế như một loại thuế đối với hoạt động kinh doanh tài sản kỹ thuật số. Nói cách khác, nghĩa vụ thuế có thể phát sinh khi hoạt động trao đổi, chuyển nhượng hoặc lưu ký diễn ra, ngay cả khi giao dịch đó không tạo ra lợi nhuận cho người dùng.

Điều này khác với cách nhiều nhà đầu tư thường hiểu về thuế crypto, vốn thường xoay quanh thu nhập, lãi vốn, hoạt động kinh doanh hoặc nghĩa vụ kê khai theo từng quốc gia. Vì vậy, nhà đầu tư tại Illinois không nên xem quy định mới này như một phiên bản thông thường của thuế thu nhập từ tiền mã hóa.

Đối tượng chính là nhà môi giới, sàn giao dịch và đơn vị lưu ký

Theo phân tích của BDO, phạm vi tác động chủ yếu nhắm đến các nhà môi giới tài sản kỹ thuật số, bao gồm sàn giao dịch, nền tảng lưu ký, dịch vụ ví và các đơn vị hỗ trợ chuyển tài sản kỹ thuật số trong hoạt động kinh doanh. Các đơn vị này có thể phải đăng ký với Illinois Department of Revenue trước ngày luật có hiệu lực, duy trì hồ sơ giao dịch và thể hiện khoản thuế như một dòng riêng trên hóa đơn hoặc báo cáo khách hàng.

Với các sàn giao dịch tiền mã hóa hoạt động trên phạm vi toàn quốc tại Mỹ, quy định của Illinois có thể tạo thêm nghĩa vụ vận hành nếu nền tảng có khách hàng tại bang này và đạt ngưỡng doanh thu liên quan. Các đơn vị không có văn phòng tại Illinois vẫn không nên bỏ qua luật mới nếu hoạt động của họ đủ lớn để tạo quan hệ kinh tế với khách hàng trong bang.

Ngưỡng 100.000 USD có ý nghĩa gì với doanh nghiệp ngoài bang?

Một điểm quan trọng trong luật là phạm vi áp dụng không chỉ giới hạn ở doanh nghiệp đặt trụ sở tại Illinois. Các nhà môi giới tài sản kỹ thuật số ngoài bang cũng có thể thuộc diện chịu thuế nếu có ít nhất 100.000 USD doanh thu gộp hằng năm từ khách hàng Illinois, được xác định theo kỳ đánh giá của luật.

Điều này có thể khiến một số công ty crypto phải rà soát lại dữ liệu khách hàng, địa chỉ thanh toán, địa chỉ IP, thông tin tài khoản và các tín hiệu khác để xác định liệu một giao dịch có được xem là gắn với Illinois hay không. Đây là phần có thể gây khó khăn trong triển khai, bởi nhiều nền tảng tài sản số phục vụ khách hàng từ nhiều bang và nhiều quốc gia cùng lúc.

Trong thực tế, các doanh nghiệp có thể phải cập nhật hệ thống nhận diện vị trí khách hàng, quy trình báo cáo và chính sách phí. Với người dùng, thay đổi dễ thấy nhất có thể là việc một số nền tảng hiển thị khoản thuế này như một dòng phí riêng khi cung cấp dịch vụ cho khách hàng tại Illinois.

Phản ứng của ngành crypto trước sắc thuế mới

Sắc thuế mới nhanh chóng vấp phải phản ứng từ các tổ chức đại diện ngành tài sản kỹ thuật số. Theo Bitcoin Magazine, Crypto Council for Innovation gọi đây là một trong những sắc thuế tài sản kỹ thuật số có tính trừng phạt mạnh nhất tại Mỹ, trong khi Miles Jennings, Head of Policy and General Counsel tại a16z Crypto, cho rằng cách tiếp cận này tạo khác biệt giữa giao dịch trên blockchain và các hình thức giao dịch tài chính truyền thống.

Điểm phản đối chính của các nhóm trong ngành là tài sản kỹ thuật số bị đặt vào một cơ chế thuế riêng, trong khi cổ phiếu, trái phiếu hoặc công cụ phái sinh truyền thống không phải chịu một loại thuế giao dịch cấp bang tương tự. Lập luận này không đồng nghĩa sắc thuế chắc chắn sẽ bị hủy bỏ, nhưng cho thấy khả năng tranh luận pháp lý và vận động chính sách sẽ tiếp tục trước thời điểm luật có hiệu lực.

Một số nguồn trong ngành cũng cho biết khoản thuế này được kỳ vọng có thể tạo ra khoảng 60 triệu USD doanh thu mỗi năm cho Illinois. Tuy nhiên, con số thực tế sẽ phụ thuộc vào khối lượng hoạt động chịu thuế, mức độ tuân thủ của các nhà môi giới và hướng dẫn chi tiết từ cơ quan thuế bang.

Ảnh hưởng đến sàn giao dịch, ví lưu ký và người dùng tại Illinois

Doanh nghiệp có thể phải điều chỉnh hệ thống báo cáo

Các nền tảng phục vụ khách hàng tại Illinois có thể cần rà soát lại hệ thống kế toán, quy trình xác định địa điểm khách hàng, chính sách thu phí và cách thể hiện khoản thuế trên chứng từ giao dịch. Với các doanh nghiệp lớn, đây không chỉ là thay đổi về thuế suất mà còn là thay đổi về hạ tầng tuân thủ.

Các nhà cung cấp ví crypto hoặc dịch vụ lưu ký cũng cần đánh giá liệu hoạt động của mình có nằm trong định nghĩa “digital asset business activity” hay không. Phần này đặc biệt quan trọng vì luật không chỉ nhắc đến giao dịch mua bán, mà còn bao gồm cả chuyển nhượng, lưu trữ và một số dịch vụ liên quan đến tài sản kỹ thuật số.

Người dùng có thể thấy chi phí giao dịch thay đổi

Với người dùng tại Illinois, tác động trực tiếp nhất có thể là phí hoặc dòng thuế mới xuất hiện khi sử dụng dịch vụ của các nền tảng thuộc diện áp dụng. Vì thuế được tính trên giá trị hoạt động thay vì lợi nhuận, người dùng có thể phát sinh chi phí ngay cả trong trường hợp giao dịch không tạo ra lãi.

Dù vậy, mức độ ảnh hưởng cụ thể vẫn phụ thuộc vào cách từng nền tảng triển khai. Một số doanh nghiệp có thể chuyển toàn bộ chi phí sang khách hàng, trong khi các đơn vị khác có thể điều chỉnh mô hình phí hoặc giới hạn một số dịch vụ tại Illinois nếu chi phí tuân thủ quá cao.

Những điểm còn chưa rõ trước ngày 01/01/2027

Tính đến ngày 18/06/2026, các phân tích pháp lý công khai vẫn nhấn mạnh rằng doanh nghiệp cần tiếp tục theo dõi hướng dẫn thực thi từ Illinois Department of Revenue. Những nội dung cần được làm rõ gồm cách đăng ký, biểu mẫu báo cáo, phương pháp xác định địa điểm khách hàng, cách tính giá trị hoạt động chịu thuế và phạm vi áp dụng đối với từng loại dịch vụ tài sản kỹ thuật số.

Đây là điểm quan trọng vì chỉ riêng văn bản luật chưa đủ để giải quyết toàn bộ tình huống vận hành trong thực tế. Các nền tảng giao dịch thường xử lý nhiều loại tài sản, nhiều loại tài khoản và nhiều luồng chuyển tài sản khác nhau, nên hướng dẫn chi tiết từ cơ quan thuế sẽ quyết định phần lớn chi phí tuân thủ.

Hiện cũng chưa có dấu hiệu cho thấy mọi tranh luận pháp lý đã khép lại. Các nhóm vận động chính sách trong ngành có thể tiếp tục yêu cầu sửa đổi, làm rõ hoặc thách thức quy định nếu cho rằng sắc thuế tạo ra sự đối xử không bình đẳng giữa tài sản kỹ thuật số và các loại tài sản tài chính truyền thống.

Illinois có thể tạo tiền lệ cho các bang khác?

Sắc thuế mới của Illinois có thể trở thành một trường hợp tham chiếu quan trọng trong chính sách tài sản kỹ thuật số tại Mỹ. Nếu luật được triển khai mà không gặp trở ngại pháp lý lớn, các bang khác có thể theo dõi mô hình này khi xây dựng chính sách thuế đối với tài sản kỹ thuật số. Ngược lại, nếu quy định dẫn đến tranh chấp pháp lý hoặc khiến doanh nghiệp rời khỏi Illinois, đây có thể trở thành bài học cảnh báo về rủi ro khi đánh thuế riêng biệt lên hoạt động blockchain.

Đối với doanh nghiệp crypto, thời gian từ nay đến ngày 01/01/2027 sẽ là giai đoạn chuẩn bị quan trọng. Các nền tảng có khách hàng tại Illinois nên đánh giá sớm nghĩa vụ đăng ký, hệ thống ghi nhận giao dịch và khả năng điều chỉnh biểu phí để tránh bị động khi luật chính thức có hiệu lực.

Đối với người dùng, điều quan trọng là theo dõi thông báo từ nền tảng đang sử dụng và phân biệt rõ giữa thuế giao dịch theo luật Illinois với các nghĩa vụ thuế thu nhập hoặc lãi vốn khác. Bài viết này chỉ mang tính cập nhật tin tức và không phải tư vấn pháp lý, thuế hay đầu tư.

Bài viết này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin và không phải là tư vấn pháp lý, thuế hay đầu tư. Các quy định liên quan đến tài sản kỹ thuật số tại Illinois có thể tiếp tục thay đổi khi cơ quan quản lý ban hành hướng dẫn thực thi mới. Người dùng và doanh nghiệp nên tự kiểm tra nguồn chính thức hoặc tham khảo chuyên gia thuế/pháp lý trước khi đưa ra quyết định. NIHONCASI không chịu trách nhiệm cho bất kỳ quyết định tài chính, pháp lý hoặc vận hành nào được đưa ra dựa trên nội dung bài viết này.

Câu hỏi thường gặp (FAQ)